От сложного к простому
Сегодня в выпуске
- Как сделать жизнь бухгалтера проще.
- НДС, НДС - ты в Декларацию "залез"?
Как сделать жизнь бухгалтера проще.
Ежедневно руководитель предприятия решает огромное количество профессиональных и управленческих задач.
В сферу ответственности руководителя входят все факторы, влияющие на деятельность организации и её результаты.
В современных реалиях человеческий фактор становится ключевым фактором успеха функционирования предприятия.
Вы что-нибудь поняли? Я ничего!
Такими советами пестрят умные бизнес-издания. О чем они? Да Бог их знает. Ну не решают эти лозунги моих ежедневных проблем! Я только знаю, что обязанностей с каждым днем все больше, а уверенности в результате не прибавляется.
Что делать?
...Скончаться. Сном забыться.
Уснуть. И видеть сны? Вот и ответ.
(Галмет, У.Шекспир)
- Ну,нет,спасибо,что-то не хочется.
Бросить все и уехать...Потом может-быть в "ТВ" попасть.
- Ага, а по дороге к "ТВ" кто меня кормить будет?
Собрать военный совет и объявить войну.
- Кому? Чему?
Творческому беспорядку в бухгалтерии! Укротить навсегда этого монстра, заставляющего бухгалтера жить на работе, а руководителя заниматься не своими прямыми обязанностями.
Как это сделать?
Секрет здесь.
Мы предлагаем Вам и Вашим сотрудникам свою помощь в изучении программ 1С:Предприятие 8:
- обучение на Курсах 1С в нашем Учебном центре.
- индивидуальное обучение.
Знаете ли вы?
Как понять, правильно ли сформирована Декларация по НДС?
Каждый раз при формировании отчета для налоговой из 1С задаешь себе вопрос: "А все ли правильно заполнено в этом отчете?" А что Вы обычно делаете, если сомневаетесь в программе? Правильно: берете и вручную пересчитываете заново (в Excele, с "оборотки" - у каждого свой метод).
И даже если найдете ошибку чаще всего кажется, что это "1С неправильно посчитала". Конечно же, исправляете данные отчета вручную, ведь в последний день подачи отчетности нет времени разбираться, что не так в 1С. А потом, уже когда отчет сдан, вызываете программиста разбираться "что не так 1С посчитала".
А хотите сами легко разобраться, "что не так посчитала 1С" по НДС? Это совсем несложно, если все правила формирования декларации в программе свести в одну понятную схему, которую мы используем в обучении на наших курсах. Вот она:
Распечатайте себе эту схему и попробуйте следующий отчет проверить с ее помощью.
А чтобы сразу заполнить Декларацию правильно - выполните 4 простые шага:
Шаг 1. Сначала - понимание
Если Вы раньше вели учет в "семерке" или только начали осваивать 1С:Предприятие 8, то относительно учета НДС в программе Вам нужно усвоить главное правило:
Даже если у вас не будет ни одного первичного документа, но налоговые накладные будут разнесены в программе верно - Декларация НДС сформируется правильно.
А для чего тогда вносить "первичку"? Для проверки правильности оформления налоговых документов. И об этой проверке - ниже.Шаг 2. Проверка налоговых обязательств
Чтобы проверить, все ли возникшие обязательства включены в налоговые накладные нужно сверить первичные документы с выписанными налоговыми накладными.
Для проверки и облагаемых, и необлагаемых операций по НДС в программе существуют специальные отчеты.
- Отчет "Отчет о суммах выписанных налоговых документов"
Отчет покажет в какую дату и на какую сумму согласно первичным документам возникло первое событие и была ли выписана на эту сумму в эту дату налоговая накладная. Отчет формируется за любой период, но не позволяет разобрать ситуации, когда одному и тому же контрагенту по одному и тому же договору были оплаты/отгрузки по разным ставкам НДС.
Что означают суммы в отчете?
| Сумма требующая подтверждания налоговыми документами | Сумма первого события по данным первичных документов. Это полная сумма взаиморасчетов, а не базы НДС! |
| Зарегистрировано налоговых документов | Сумма выписанной налоговой накладной, включая НДС |
| Сумма НДС налоговых документов | Сумма НДС выписанной налоговой накладной |
Что проверять?
Проверять нужно чтобы на сумму каждого первого события (по дням, контрагентам, договорам и т.п.) были выписаны налоговые документы. То есть в каждой строке отчета совпадали суммы в колонках "Сумма требующая подтверждения налоговыми документами" и "Зарегистрировано налоговых документов". Колонка "Сумма НДС налоговых документов" является справочной.
- Отчет "Проверка суммы обязательств по НДС"
Отчет формируется только целиком за выбранный месяц и показывает сумму возникших за месяц налоговых обязательств и сумму выписанных на эти обязательства налоговых накладных. В отличие от отчета "О суммах..." дает возможность проанализировать обязательства и налоговые накладные в разрезе ставок НДС.
Что означают суммы в отчете?
| Ожидаемый НДС (база) | Сумма первого события по данным первичных документов. Сумма без НДС. |
| Ожидаемый НДС | Сумма обязательства по данным первичных документов. |
| Подтвержд. НДС (база) | Сумма без НДС выписанной налоговой накладной |
| Подтвержд. НДС | Сумма НДС выписанной налоговой накладной |
| Не подтвержд. НДС (база) | Разница показателей [Ожидаемый НДС (база)] - [Подтвержд. НДС (база)] |
| Не подтвержд. НДС | Разница показателей [Ожидаемый НДС] - [Подтвержд. НДС] |
Что проверять?
Проверять нужно, чтобы показатели [Не подтвержд. НДС (база)] и [Не подтвержд. НДС] были равны 0. Если они больше 0 - Вы не выписали налоговые накладные на часть возникших обязательств. Если меньше 0 - сумма в налоговых накладных превышает сумму обязательств.
Таким образом, проведя проверку с помощью этих двух отчетов (последовательно) Вы выявите и устраните все расхождения между данными учета (первичными документами) и выписанными налоговыми документами.
Шаг 3. Проверка налогового кредита
Чтобы проверить, для всего ли кредита получены налоговые накладные нужно сверить первичные документы с зарегистрированными в программе входящими налоговыми накладными.
Для проверки НДС для операций приобретения в программе существуют специальные отчеты.
- Отчет "Отчет о суммах входящих налоговых документов"
Отчет покажет в какую дату и на какую сумму согласно первичным документам возникло первое событие и была ли получена и зарегистрирована в программе на эту сумму в эту дату входящая налоговая накладная. Отчет формируется за любой период, но не позволяет разобрать ситуации, когда у одноого и того же контрагента приобретались товары/услуги по разным ставкам НДС (например, сбор ПФУ от услуг мобильной связи).
Что означают суммы в отчете?
| Сумма требующая подтверждания налоговыми документами | Сумма первого события по данным первичных документов. Это полная сумма взаиморасчетов, а не базы НДС! |
| Выписано налоговых документов | Сумма полученной от поставщика и зарегистрированной в программе налоговой накладной, включая НДС |
| Сумма НДС налоговых документов | Сумма НДС полученной от поставщика и зарегистрированной в программе налоговой накладной |
Что проверять?
Проверять нужно чтобы на сумму каждого первого события (по дням, контрагентам, договорам и т.п.) были зарегистрированы в программе входящие налоговые документы от поставщиков. То есть в каждой строке отчета совпадали суммы в колонках "Сумма требующая подтверждения налоговыми документами" и "Выписано налоговых документов". Колонка "Сумма НДС налоговых документов" является справочной.
- Отчет "Проверка суммы входящего НДС"
Отчет формируется только целиком за выбранный месяц и показывает сумму возникшего за месяц налогового кредита и сумму зарегистрированных в программе под этот кредит налоговых накладных. В отличие от отчета "О суммах..." дает возможность проанализировать кредит и входящие налоговые накладные в разрезе ставок НДС.
Что означают суммы в отчете?
| Ожидаемый НДС / База НДС | Сумма первого события по данным первичных документов. Сумма без НДС. |
| Ожидаемый НДС / НДС | Сумма кредита по данным первичных документов. |
| Подтвержденный НДС / База НДС | Сумма без НДС зарегистрированной входящей налоговой накладной |
| Подтвержденный НДС / НДС | Сумма НДС зарегистрированной входящей налоговой накладной |
| Не подтвержденный НДС / База НДС | Разница показателей [Ожидаемый НДС / База НДС)] - [Подтвержденный НДС / База НДС] |
| Не подтвержденный НДС / НДС | Разница показателей [Ожидаемый НДС / НДС] - [Подтвержденный НДС / НДС] |
Что проверять?
Проверять нужно, чтобы показатели [Не подтвержденный НДС / База НДС] и [Не подтвержденный НДС / НДС] были равны 0. Если они больше 0 - Вы не зарегистрировали в программе входящие налоговые накладные на часть возникшего кредита. Если меньше 0 - сумма зарегистрированных входящих налоговых накладных превышает сумму кредита.
Таким образом, проведя проверку с помощью этих двух отчетов (последовательно) Вы выявите и устраните все расхождения между данными учета (первичными документами) и зарегистрированными входящими налоговыми документами.
Шаг 4. Формирование отчета
В модуле регламентированной отчетности выбираем отчетДекларация НДС и нажимаем кнопку "Заполнить".
Отчет готов! Можно выгрузить его в файл XML и отправить в налоговую.Пускай подавятся :)