От сложного к простому

Автор: Элла Стельмащук.

Сегодня в выпуске

  1. Как сделать жизнь бухгалтера проще.
  2. НДС, НДС - ты в Декларацию "залез"?

Как сделать жизнь бухгалтера проще.

Ежедневно руководитель предприятия решает огромное количество профессиональных и управленческих задач.
В сферу ответственности руководителя входят все факторы, влияющие на деятельность организации и её результаты.
В современных реалиях человеческий фактор становится ключевым фактором успеха функционирования предприятия.

Вы что-нибудь поняли? Я ничего!

Такими советами пестрят умные бизнес-издания. О чем они? Да Бог их знает. Ну не решают эти лозунги моих ежедневных проблем! Я только знаю, что обязанностей с каждым днем все больше, а уверенности в результате не прибавляется.

Что делать?

...Скончаться. Сном забыться.
Уснуть. И видеть сны? Вот и ответ.
(Галмет, У.Шекспир)

- Ну,нет,спасибо,что-то не хочется.

Бросить все и уехать...Потом может-быть в "ТВ" попасть.

- Ага, а по дороге к "ТВ" кто меня кормить будет?

Собрать военный совет и объявить войну.

- Кому? Чему?

Творческому беспорядку в бухгалтерии! Укротить навсегда этого монстра, заставляющего бухгалтера жить на работе, а руководителя заниматься не своими прямыми обязанностями.

Как это сделать?

Секрет здесь.

Мы предлагаем Вам и Вашим сотрудникам свою помощь в изучении программ 1С:Предприятие 8:

  • обучение на Курсах 1С в нашем Учебном центре.
  • индивидуальное обучение.

Знаете ли вы?

Как понять, правильно ли сформирована Декларация по НДС?

Каждый раз при формировании отчета для налоговой из 1С задаешь себе вопрос: "А все ли правильно заполнено в этом отчете?" А что Вы обычно делаете, если сомневаетесь в программе? Правильно: берете и вручную пересчитываете заново (в Excele, с "оборотки" - у каждого свой метод).

И даже если найдете ошибку чаще всего кажется, что это "1С неправильно посчитала". Конечно же, исправляете данные отчета вручную, ведь в последний день подачи отчетности нет времени разбираться, что не так в 1С. А потом, уже когда отчет сдан, вызываете программиста разбираться "что не так 1С посчитала".

А хотите сами легко разобраться, "что не так посчитала 1С" по НДС? Это совсем несложно, если все правила формирования декларации в программе свести в одну понятную схему, которую мы используем в обучении на наших курсах. Вот она:

Декларация по НДС, условия попадания сумм в декларацию

Распечатайте себе эту схему и попробуйте следующий отчет проверить с ее помощью.

А чтобы сразу заполнить Декларацию правильно - выполните 4 простые шага:

Шаг 1. Сначала - понимание

Если Вы раньше вели учет в "семерке" или только начали осваивать 1С:Предприятие 8, то относительно учета НДС в программе Вам нужно усвоить главное правило:

Все суммы в Декларацию попадают исключительно из налоговых документов - входящих и исходящих.

Даже если у вас не будет ни одного первичного документа, но налоговые накладные будут разнесены в программе верно - Декларация НДС сформируется правильно.

А для чего тогда вносить "первичку"? Для проверки правильности оформления налоговых документов. И об этой проверке - ниже.

Шаг 2. Проверка налоговых обязательств

Чтобы проверить, все ли возникшие обязательства включены в налоговые накладные нужно сверить первичные документы с выписанными налоговыми накладными.

Не спешите проверять суммы по оборотно-сальдовой ведомости - если у Вас есть необлагаемые НДС операции, суммы НДС нет и в "оборотке" ничего проверить не удастся.

Для проверки и облагаемых, и необлагаемых операций по НДС в программе существуют специальные отчеты.

  • Отчет "Отчет о суммах выписанных налоговых документов"

Отчет покажет в какую дату и на какую сумму согласно первичным документам возникло первое событие и была ли выписана на эту сумму в эту дату налоговая накладная. Отчет формируется за любой период, но не позволяет разобрать ситуации, когда одному и тому же контрагенту по одному и тому же договору были оплаты/отгрузки по разным ставкам НДС.

Что означают суммы в отчете?

Описание показателей отчета
Сумма требующая подтверждания налоговыми документами Сумма первого события по данным первичных документов. Это полная сумма взаиморасчетов, а не базы НДС!
Зарегистрировано налоговых документов Сумма выписанной налоговой накладной, включая НДС
Сумма НДС налоговых документов Сумма НДС выписанной налоговой накладной

Что проверять?

Проверять нужно чтобы на сумму каждого первого события (по дням, контрагентам, договорам и т.п.) были выписаны налоговые документы. То есть в каждой строке отчета совпадали суммы в колонках "Сумма требующая подтверждения налоговыми документами" и "Зарегистрировано налоговых документов". Колонка "Сумма НДС налоговых документов" является справочной.

  • Отчет "Проверка суммы обязательств по НДС"

Отчет формируется только целиком за выбранный месяц и показывает сумму возникших за месяц налоговых обязательств и сумму выписанных на эти обязательства налоговых накладных. В отличие от отчета "О суммах..." дает возможность проанализировать обязательства и налоговые накладные в разрезе ставок НДС.

Что означают суммы в отчете?

Описание показателей отчета
Ожидаемый НДС (база) Сумма первого события по данным первичных документов. Сумма без НДС.
Ожидаемый НДС Сумма обязательства по данным первичных документов.
Подтвержд. НДС (база) Сумма без НДС выписанной налоговой накладной
Подтвержд. НДС Сумма НДС выписанной налоговой накладной
Не подтвержд. НДС (база) Разница показателей [Ожидаемый НДС (база)] - [Подтвержд. НДС (база)]
Не подтвержд. НДС Разница показателей [Ожидаемый НДС] - [Подтвержд. НДС]

Что проверять?

Проверять нужно, чтобы показатели [Не подтвержд. НДС (база)] и [Не подтвержд. НДС] были равны 0. Если они больше 0 - Вы не выписали налоговые накладные на часть возникших обязательств. Если меньше 0 - сумма в налоговых накладных превышает сумму обязательств.

Таким образом, проведя проверку с помощью этих двух отчетов (последовательно) Вы выявите и устраните все расхождения между данными учета (первичными документами) и выписанными налоговыми документами.

Шаг 3. Проверка налогового кредита

Чтобы проверить, для всего ли кредита получены налоговые накладные нужно сверить первичные документы с зарегистрированными в программе входящими налоговыми накладными.

Как и на предыдущем шаге нет смысла проверять суммы по оборотно-сальдовой ведомости - если вы получали товары или услуги по разным ставкам НДС для приобретений без НДС суммы НДС не будет в "оборотке" и ничего проверить не удастся.

Для проверки НДС для операций приобретения в программе существуют специальные отчеты.

  • Отчет "Отчет о суммах входящих налоговых документов"

Отчет покажет в какую дату и на какую сумму согласно первичным документам возникло первое событие и была ли получена и зарегистрирована в программе на эту сумму в эту дату входящая налоговая накладная. Отчет формируется за любой период, но не позволяет разобрать ситуации, когда у одноого и того же контрагента приобретались товары/услуги по разным ставкам НДС (например, сбор ПФУ от услуг мобильной связи).

Что означают суммы в отчете?

Описание показателей отчета
Сумма требующая подтверждания налоговыми документами Сумма первого события по данным первичных документов. Это полная сумма взаиморасчетов, а не базы НДС!
Выписано налоговых документов Сумма полученной от поставщика и зарегистрированной в программе налоговой накладной, включая НДС
Сумма НДС налоговых документов Сумма НДС полученной от поставщика и зарегистрированной в программе налоговой накладной

Что проверять?

Проверять нужно чтобы на сумму каждого первого события (по дням, контрагентам, договорам и т.п.) были зарегистрированы в программе входящие налоговые документы от поставщиков. То есть в каждой строке отчета совпадали суммы в колонках "Сумма требующая подтверждения налоговыми документами" и "Выписано налоговых документов". Колонка "Сумма НДС налоговых документов" является справочной.

  • Отчет "Проверка суммы входящего НДС"

Отчет формируется только целиком за выбранный месяц и показывает сумму возникшего за месяц налогового кредита и сумму зарегистрированных в программе под этот кредит налоговых накладных. В отличие от отчета "О суммах..." дает возможность проанализировать кредит и входящие налоговые накладные в разрезе ставок НДС.

Что означают суммы в отчете?

Описание показателей отчета
Ожидаемый НДС / База НДС Сумма первого события по данным первичных документов. Сумма без НДС.
Ожидаемый НДС / НДС Сумма кредита по данным первичных документов.
Подтвержденный НДС / База НДС Сумма без НДС зарегистрированной входящей налоговой накладной
Подтвержденный НДС / НДС Сумма НДС зарегистрированной входящей налоговой накладной
Не подтвержденный НДС / База НДС Разница показателей [Ожидаемый НДС / База НДС)] - [Подтвержденный НДС / База НДС]
Не подтвержденный НДС / НДС Разница показателей [Ожидаемый НДС / НДС] - [Подтвержденный НДС / НДС]

Что проверять?

Проверять нужно, чтобы показатели [Не подтвержденный НДС / База НДС] и [Не подтвержденный НДС / НДС] были равны 0. Если они больше 0 - Вы не зарегистрировали в программе входящие налоговые накладные на часть возникшего кредита. Если меньше 0 - сумма зарегистрированных входящих налоговых накладных превышает сумму кредита.

Таким образом, проведя проверку с помощью этих двух отчетов (последовательно) Вы выявите и устраните все расхождения между данными учета (первичными документами) и зарегистрированными входящими налоговыми документами.

Шаг 4. Формирование отчета

В модуле регламентированной отчетности выбираем отчетДекларация НДС и нажимаем кнопку "Заполнить".

Отчет готов! Можно выгрузить его в файл XML и отправить в налоговую.
Пускай подавятся :)